IMI工作文件郭王庆:减税和减费的潜在财务影响及风险防范

具有持续针对性、降低成本和长期可持续性的减税和减费政策无疑将减轻企业的负担,也将给各级财政带来巨大压力:不仅财政赤字规模在未来三四年内会扩大,而且财政收入体系的法制化程度也会减弱。

为了确保减税和减费政策生根发芽,同时防范金融风险,确保金融健康发展,必须深化金融改革,加快现代金融体系建设。IMI学者、中国人民大学财经学院教授郭王庆提出,更有针对性的主要措施包括:制定财政整顿战略、精简机构、削减财政补贴和控制社会福利支出增长率;加强财务管理,全面实施中期预算和预算绩效管理,加强NPC各级常委会预算工作委员会的工作;税收支出预算的执行,真正形成立法机关审批、监督和检查的“第五项预算”;实现财政收入制度现代化,提高税收在财政总收入中的比重。

主要内容如下:引言减税和减费是进一步推进我国供给侧结构改革的重要举措,也是积极财政政策的重要组成部分。

从2013年到2017年的五年间,“累计减税超过2万亿元,加上对小微企业采取税收优惠和清理各种费用等措施,市场参与者的负担减轻了3万亿元以上。”2018年“全年企业和个人税费减免约1.3万亿元”,2019年“全年企业税收和社会保障缴费减免近2万亿元”

这一系列大规模减税措施无疑为中国经济持续高速增长、结构优化、长期巩固和发展良好的经济基础做出了重要贡献。

同时,我们也应该看到,以“减税和减费”为核心的积极财政政策与传统需求管理目标下的积极财政政策大相径庭。它不仅有不同的切入点来解决经济下行压力问题,而且对金融本身也有不同的影响。

习近平总书记多次强调要统筹“稳增长、促改革、调结构、利民生、防风险”。因此,在进一步实施税费减免政策的过程中,防范金融风险也是本课题的初衷。

从某种程度上说,“减税和减费”是自1994年“分税制”改革以来实施的最大规模的系统性“减税”政策。它不仅会对微观主体的行为和宏观经济运行产生巨大影响,也会对金融本身产生深远影响。

减税和减费的财政效应不仅表现在财政收入效应上,而且对财政平衡、财政收入体系和地方财政都有重大影响。

如果忽视减免税的财政效应,减免税政策不仅难以维持,还可能造成巨大的财政风险。

因此,本文首先阐明了减税和减费的本质特征,然后在此基础上分析了减税和减费的潜在财务效应。最后,从现代金融体系建设的角度,提出了实施减税和减费政策、防范金融风险、保障金融健康发展的有效途径。

内容1。减税和减费的基本特征减税政策对经济活动和金融的影响取决于“减税”是小规模还是大规模、需求驱动还是供应驱动、暂时还是永久的。

供给侧结构改革过程中的“减税和减费”具有三个相互关联的基本特征:减税和减费的持续相关性、减税和减费的成本降低以及减税和减费的长期持久性。

这些特征决定了减税和收费对金融影响的广度、深度和程度。

2.减税和减费的潜在金融影响在推进供给侧结构改革的过程中,为了减轻企业负担,缓解经济下行压力,中国将以往以扩大财政支出为重点的积极财政政策转变为以减税和减费为核心的积极财政政策,实现了经济稳定运行。

同时,具有上述基本特征的减税和收费也会对金融本身产生重大影响,这不仅会影响财政收入和财政赤字规模,还会影响财政收入结构和地方金融。

3.防范财政风险的有效途径从以上简要分析,不难看出减税和减费将对财政状况和财政政策产生巨大影响。它不仅会在一定时期内减少财政收入,还会改变财政收入结构,特别是地方财政收入结构。

为了确保税费减免政策的生根,同时防范金融风险,确保金融健康发展,必须加快现代金融体系建设,其中更有针对性的措施包括:制定财政整顿战略;加强财务管理;税收支出预算的执行情况;推进财政收入制度现代化。

结论“税费减免”作为减轻经济主体成本负担、促进供给侧结构改革的重要财政政策措施,无疑将对宏观经济运行和金融健康产生重大影响。

因此,为了全面评价减税和减费政策,有必要至少从以下三个维度进行分析,即经济效果分析(减税和减费对经济增长的影响及其主要驱动因素)、分配效果分析(减税和减费的最终受益者及其对收入分配的影响)和财务效果分析(减税和减费的财务成本)。

本文仅考察减税和减费的财务效果,只是一种描述性分析。一些问题需要进一步的计量经济学研究。

本研究的结果表明,“减税和减费”不仅会影响当前的财务状况,还会影响未来的财务状况。它不仅会影响金融规模和结构,还会影响金融体系和制度。它不仅会对中央财政产生影响,也会对地方财政产生影响。

这些“减税减费”的影响将给国家财政带来巨大压力,为进一步深化金融体制改革、加快现代金融体系建设提供了契机。

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